Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) ξεκινά ένα εκτεταμένο σχέδιο εντατικών ελέγχων, ενισχυμένων με σύγχρονες τεχνολογίες ανάλυσης κινδύνου, με στόχο την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής. Στο πλαίσιο αυτό, θα πραγματοποιηθούν 72.400 έλεγχοι σε συναλλαγές υψηλού κινδύνου, ενώ 900 υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής θα εξεταστούν διεξοδικά.
Σημεία προτεραιότητας των ελέγχων
Η ελεγκτική στρατηγική επικεντρώνεται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
-
- Μεταβιβάσεις ακινήτων, γονικές παροχές, δωρεές & κληρονομιές: Ιδιαίτερη έμφαση θα δοθεί στις περιπτώσεις όπου δεν έχει γίνει αποδεκτή η εκτίμηση της εφορίας ή οι αξίες των ακινήτων δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού.
- Υποθέσεις που πλησιάζουν στην παραγραφή: Στο μικροσκόπιο μπαίνουν όλες οι υποθέσεις που λήγουν στο τέλος του 2025, προκειμένου να μην καταστούν ανεξέλεγκτες.
- Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες και εκθέσεις της Διεύθυνσης Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
- Φορολογούμενοι που αιτούνται επιστροφές φόρων: Θα εξεταστούν προσεκτικά περιπτώσεις μεγάλων επιστροφών φόρων, καθώς και επιστροφές ΦΠΑ χωρίς προηγούμενο έλεγχο.
- Μερικοί επιτόπιοι έλεγχοι: Ιδιαίτερα σε περιπτώσεις όπου διαπιστώθηκε μη τήρηση των λογιστικών υποχρεώσεων, παραλείψεις στην έκδοση φορολογικών στοιχείων και γενικότερες παρατυπίες.
- Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και περιπτώσεις ανακλήσεων αδειών λειτουργίας ξένων επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα.
Ειδικές έρευνες για μεγάλης κλίμακας φοροδιαφυγή
Στοχευμένοι έλεγχοι θα διεξαχθούν σε 900 υποθέσεις φοροδιαφυγής, οι οποίες αφορούν:
- 485 υποθέσεις που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, κυκλώματα εικονικών τιμολογίων και ψηφιακές αναλύσεις κατασχεμένων στοιχείων.
- 105 υποθέσεις που βασίζονται σε νέα δεδομένα και πληροφορίες.
- 155 υποθέσεις στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών διαμεσολάβησης (delivery, τουρισμός κ.λπ.).
- 155 υποθέσεις που αφορούν απάτες στον ΦΠΑ μέσω ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
Συνεργασία και διασταυρώσεις δεδομένων
Επιπλέον, θα ελεγχθούν:
- Υποθέσεις πολυμερών ελέγχων σε συνεργασία με ξένες φορολογικές αρχές.
- Έρευνες που διατάχθηκαν από τον Διοικητή της ΑΑΔΕ ή τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Λειτουργιών.
- Περιπτώσεις που απαιτούν δεσμεύσεις τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.
- Έλεγχοι που αφορούν την πρόληψη φορολογικών παραβάσεων για επιχειρήσεις και ελεύθερους επαγγελματίες.
Η ΑΑΔΕ αξιοποιεί εξελιγμένα τεχνολογικά εργαλεία, αλγορίθμους ανάλυσης κινδύνου και διασταυρώσεις δεδομένων από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές, στοχεύοντας στην καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την αύξηση της φορολογικής συμμόρφωσης.